Eastman Kodak Company hat die Formulierung „going concern“ in seinem neuesten 10-Q-Bericht klargestellt und erklärt, dass diese Offenlegung aufgrund von Verschuldungen, die innerhalb von 12 Monaten nach dem Bericht fällig werden, eine erforderliche buchhalterische Maßnahme darstellt. Laut Kodak erwartet das Unternehmen, die Situation noch vor Fälligkeit des Terminkredits zu klären, mit Plänen, einen erheblichen Teil der Schulden abzubauen und verbleibende Verpflichtungen zu refinanzieren, zu verlängern oder zu ändern. Die Tilgungsstrategie konzentriert sich auf eine erwartete Bargeldzufuhr von 300 Millionen Dollar aus der Rückführung und Abwicklung des Kodak Retirement Income Plan (KRIP) im Dezember.

Kodak betonte, dass, obwohl die KRIP-Rückstellung eine wichtige Finanzierungsquelle ist, sie gemäß U.S. GAAP nicht als „wahrscheinlich“ angesehen wird, da sie nicht vollständig unter der Kontrolle des Unternehmens liegt, was zur Aufnahme des „Going Concern“-Vermerks in der Einreichung führt. In einer Erklärung erläuterte Kodak:„Die ‚going concern‘-Sprache in Kodaks 10-Q ist im Wesentlichen eine erforderliche Offenlegung, da Kodaks Schulden innerhalb von 12 Monaten nach Einreichung fällig werden. Kodak ist zuversichtlich, einen erheblichen Teil seines Terminkredits noch weit vor Fälligkeit abzuzahlen und unsere verbleibenden Schulden und/oder Vorzugsaktienverpflichtungen zu ändern, zu verlängern oder zu refinanzieren. Zur Finanzierung der Rückzahlung planen wir, auf die rund 300 Millionen US-Dollar an Bargeld zurückzugreifen, die wir aus der Umkehrung und Begleichung unseres US-Pensionsfonds (dem Kodak Retirement Income Plan oder ‚KRIP‘) im Dezember erwarten. Allerdings liegt die KRIP-Umkehrung nicht ausschließlich in Kodaks Kontrolle und wird daher gemäß den US-GAAP-Bilanzierungsregeln nicht als ‚wahrscheinlich‘ angesehen, was den ‚going concern‘ ausgelöst hat. Sobald die KRIP-Umkehrung abgeschlossen ist, wird Kodak praktisch schuldenfrei sein und eine stärkere Bilanz haben als in den letzten Jahren.“

Wenn die KRIP-Rückübertragung wie geplant abgeschlossen wird, würde dies die Verschuldung von Kodak erheblich reduzieren und dem Unternehmen die stärkste Bilanz in den letzten Jahren verschaffen. Dies könnte Kodak mehr finanzielle Flexibilität geben, um operative Initiativen und strategische Investitionen zu verfolgen, ohne die Belastung durch erhebliche Schuldenverpflichtungen.